作为一个小公司我开了增值税普通发票给客户我是否需要开发

作为一个小公司我开了增值税普通发票给客户我是否需要开发

一、我是一个小公司，我开了增值税普通发票给客户，我是否需要开发票抵扣

二、抵扣的成本票就是进项税吗

1.从销售方取得的《增值税专用发票》上注明的增值税额。

2.从海关取得的《海关进口增值税专用缴款书》上注明的增值税额。

3.购进农产品，全部取得《增值税专用发票》或《海关进口增值税专用缴款书》，可以按照注明的增值税额进行抵扣。未全部取得的，采取《农产品增值税进项税额核定扣除办法》进行抵扣。

4.从境外单位或者个人购进服务、无形资产或者不动产，自税务机关或者扣缴义务人取得的解缴税款的完税凭证上注明的增值税额。

三、工会开支取得增值税专用发票可以抵扣吗

1.原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣

1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费。其中涉及的无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

2、非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。

3、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、加工修理修配劳务和交通运输服务。

4、非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。

5、非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。

6、购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

7、财政部和国家税务总局规定的其他情形。

四、小规模纳税人开出的专票可以抵扣吗

小规模纳税人开的增值税专用发票，应该是由税务部门代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，这种代开的“征收率”为3%的增值税专用发票，可以抵扣，按照代开的增值税专用发票注明的税额抵扣。
值税专用发票抵扣规定是取得合法扣税凭证。纳税人取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。
《增值税暂行条例实施细则》第十一条

引用法规
[1《增值税暂行条例实施细则》 第十一条

五、成本票抵扣所得税吗

1、依据《企业所得税法》第十条 在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除（一）向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项;（二）企业所得税税款;（三）税收滞纳金;（四）罚金、罚款和被没收财物的损失;（五）本法第九条规定以外的捐赠支出;（六）赞助支出;（七）未经核定的准备金支出;（八）与取得收入无关的其他支出。

2、国家税务总局2014年63号文件的企业所得税汇算清缴填报说明《纳税调整项目明细表》填报说明第19行罚金、罚款和被没收财物的损失第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的罚金、罚款和被罚没财物的损失，不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。

3、上述文件企业遇到罚金、罚款应对发生的业务进行详细判断，具体可分为两类，一类为行政性罚款，其大多依据的是国家法律、行政法规，具有较强的法定性和强制性，如工商登记部门、税务部门、公安部门对企业的罚款。此类罚款是不可扣的，需要在企业所得税税前调增。

4、另一类是经营性罚款，主要是经济合同或行业惯例，对企业经营活动中的违约行为进行惩罚，比如违约金、银行罚息、诉讼费等。此类罚款是可以扣除的，无需在企业所得税前调增。

5、即此合同违约金可以在企业所得税税前扣除。合同违约金可以在计算企业所得税之前进行扣除。因为合同违约金和诉讼费以及其他的一些相关赔偿费用是不在企业的收入或者是支出范围之内的。这是因为一些外在条件而需要支付的相关费用不存在需要缴纳相关的税务费用。

引用法规
[1《企业所得税税前扣除办法》 第五十六条
[1《企业所得税法》 第十条
[2《企业所得税法》 第九条